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Finance, Accounting, Controlling & Taxation (M.Sc.)
Die Spezialisierung Taxation im Studiengang Finance, Accounting, Controlling & Taxation (M.Sc.) bietet eine vertiefte Auseinandersetzung mit den zentralen Aspekten des nationalen und internationalen Steuerrechts. Sie bereitet Sie optimal darauf vor, die vielfältigen steuerlichen Herausforderungen in einer globalisierten Wirtschaft zu bewältigen und unternehmerische Entscheidungen unter Berücksichtigung steuerlicher Rahmenbedingungen strategisch zu gestalten.
Im Fokus stehen praxisorientierte Inhalte, die von der Besteuerung von Gesellschaften, über internationale Steuerplanung bis hin zu Compliance-Management-Systemen reichen. Ergänzt wird dies durch die Vermittlung aktueller Themen wie Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) und die Vermeidung steuerlicher Missbräuche. Der interdisziplinäre Ansatz des Programms kombiniert steuerliche Fachkompetenz mit Aspekten des Finanz- und Controlling-Managements, um Ihnen ein ganzheitliches Verständnis für wirtschaftliche Zusammenhänge zu vermitteln.
Absolventinnen und Absolventen dieser Spezialisierung sind in der Lage, steuerrechtliche Fragestellungen fundiert zu analysieren, Optimierungsstrategien zu entwickeln und steuerliche Entscheidungsprozesse in Unternehmen aktiv zu gestalten. Mit diesen Kompetenzen eröffnen sich vielfältige Karriereperspektiven, etwa in der Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung oder im Finanzmanagement international agierender Unternehmen. Die praxisnahe Ausbildung macht Sie zu einer gefragten Fachkraft in einem dynamischen Berufsfeld.
Modulinhalte
In den Modulen der Spezialisierung Taxation des Master-Fernstudiums Finance, Accounting, Controlling & Taxation (M.Sc.) vertiefen Sie Ihr Fachwissen.
Inhalte des Moduls
Das Modul Taxation vermittelt fundierte Kenntnisse über die Grundlagen des deutschen Steuerrechts. Es beleuchtet die Systematik des Steuersystems, darunter die Einordnung verschiedener Steuerarten. Besondere Schwerpunkte liegen auf der Einkommensteuer, einschließlich Steuerpflicht, Einkunftsarten und deren Ermittlung sowie der Berechnung des zu versteuernden Einkommens. Darüber hinaus werden die Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer vertieft, wobei die Besteuerung von Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften und Mischformen detailliert betrachtet wird. Ergänzt wird das Modul durch die Grundlagen des Bilanzsteuerrechts, das Maßgeblichkeitsprinzip sowie spezifische Anforderungen der steuerlichen Bilanzierung. Zusätzlich behandelt es steuerpolitische Aspekte und bietet durch eine Übungseinheit praxisnahe Anwendungsmöglichkeiten. Neben den theoretischen Inhalten fördert die Auseinandersetzung mit aktuellen steuerrechtlichen Entscheidungen die Problemlösungsfähigkeiten.
Vermittelte Kompetenzen
Nach Abschluss des Moduls sind Sie in der Lage, die rechtliche Bedeutung von Steuern zu verstehen und steuerliche Konsequenzen komplexer Sachverhalte zu bewerten. Die erworbenen Kenntnisse befähigen dazu, unternehmerische Entscheidungen aus steuerlicher Perspektive zu beurteilen und gezielte Gestaltungsempfehlungen zu entwickeln. Sie können steuerliche Regelungen präzise analysieren, strukturierte Steuerberechnungen durchführen und verständlich präsentieren. Neben der methodischen Kompetenz wird die Fähigkeit gestärkt, sich eigenständig Fachwissen anzueignen und durch wissenschaftliches Arbeiten weiterzuentwickeln. Gleichzeitig fördern Diskussionsrunden die Kommunikations- und Kooperationsfähigkeit, während gezielte Übungen den sicheren Umgang mit steuerlichen Themen im beruflichen Kontext vertiefen. So lernen Sie, Konflikte konstruktiv zu bewältigen, Ergebnisse klar zu kommunizieren und Ihre Erkenntnisse integrativ einzubringen.
Inhalte des Moduls
Das Modul Steuerlehre und Steuerplanung bietet eine umfassende Einführung in die Elemente des internationalen Steuerrechts. Ein zentraler Schwerpunkt liegt auf der Behandlung von ausländischen Einkünften, dem Außensteuergesetz und der Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen. Sie lernen, steuerliche Aspekte von grenzüberschreitenden Aktivitäten zu bewerten und deren Auswirkungen zu analysieren. Der Bereich Steuerplanung vermittelt praxisnahe Fertigkeiten, einschließlich der Bewertung von Steuersätzen, der Berücksichtigung von Vorteilskriterien und der Minimierung des Steuerbarwerts. Darüber hinaus werden die steuerlichen Auswirkungen bei der Rechtsformwahl, bei Investitionsentscheidungen und bei der Finanzierung systematisch aufgearbeitet. Dieses Wissen wird durch aktuelle Fallbeispiele ergänzt, die eine praxisnahe Anwendung und Vertiefung ermöglichen.
Vermittelte Kompetenzen
Nach Abschluss des Moduls sind Sie in der Lage, steuerliche Konsequenzen von Sachverhalten mit Auslandsbezug präzise zu bewerten. Sie erwerben die Fähigkeit, fundierte steuerliche Gestaltungsempfehlungen zu entwickeln und diese im Rahmen von steuerplanerischen Überlegungen umzusetzen. Ihre methodische Kompetenz umfasst die Durchführung von Vorteilhaftigkeitsanalysen, die zielgerichtete Erarbeitung von Gestaltungsfragen und die verständliche Präsentation von Steuerberechnungen. Sie entwickeln ein sicheres Verständnis für die Anwendung steuerrechtlicher Normen und stärken Ihre Fähigkeit, komplexe Fragestellungen eigenständig zu bearbeiten. Gleichzeitig fördern Gruppendiskussionen Ihre sozialen Kompetenzen, insbesondere im konstruktiven Umgang mit Konflikten und der integrativen Kommunikation von Ergebnissen. Ihre Selbstkompetenz wird durch die eigenständige Vertiefung der Inhalte und die Entwicklung von Lösungsstrategien gestärkt, was Sie optimal auf Herausforderungen im Bereich der internationalen Steuerplanung vorbereitet.
Inhalte des Moduls
Im Modul Internationales Steuerrecht erwerben Sie fundierte Kenntnisse über die Grundlagen und zentrale Aspekte des internationalen Steuerrechts. Es behandelt die Besteuerungsansprüche der Staaten, die steuerliche Struktur grenzüberschreitender Sachverhalte sowie die Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen und Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung. Zudem wird ein Überblick über die Organisationsformen grenzüberschreitender Wirtschaftstätigkeiten gegeben, einschließlich Betriebsstätten, Personen- und Kapitalgesellschaften sowie Holding- und Konzernstrukturen. Ein weiterer Schwerpunkt liegt auf der Besteuerung grenzüberschreitender Aktivitäten, insbesondere den Regelungen zu Verrechnungspreisen. Die internationale Steuerplanung wird vertieft, wobei insbesondere auf das BEPS-Projekt (Base Erosion and Profit Shifting) und die Verhinderung missbräuchlicher Steuerpraktiken eingegangen wird. Abgerundet wird das Modul durch die Betrachtung verfahrensrechtlicher Regelungen, wie Anzeige-, Mitwirkungs- und Steuererklärungspflichten, die im internationalen Kontext eine zentrale Rolle spielen.
Vermittelte Kompetenzen
Durch dieses Modul entwickeln Sie die Fähigkeit, die Grundlagen des internationalen Steuerrechts zu erklären und grenzüberschreitende Sachverhalte steuerlich zu analysieren. Sie lernen, steuerliche Verrechnungspreisregelungen darzustellen, das BEPS-Projekt im nationalen Kontext zu bewerten und geeignete steuerliche Maßnahmen zur Verhinderung missbräuchlicher Gestaltungen zu erarbeiten. Darüber hinaus sind Sie in der Lage, die Auswirkungen unterschiedlicher Organisationsformen grenzüberschreitender Wirtschaftstätigkeiten auf die Besteuerung zu diskutieren. Methodisch erlernen Sie die Durchführung steuerlicher Belastungsrechnungen sowie die Entwicklung von steuerlichen Optimierungsmöglichkeiten. Sie können internationale Sachverhalte anhand von Doppelbesteuerungsabkommen bewerten und Empfehlungen zu Standortentscheidungen ableiten. Ihre Kompetenzen umfassen zudem das Entwerfen effektiver Verrechnungspreiskonzepte, die in internationalen Steuerkontexten Anwendung finden. Mit diesen Fähigkeiten sind Sie optimal auf anspruchsvolle Fragestellungen im Bereich des internationalen Steuerrechts vorbereitet.
Inhalte des Moduls
Das Modul Tax Compliance vermittelt einen umfassenden Überblick über die Grundlagen und praxisrelevanten Aspekte eines Tax Compliance Management Systems (Tax CMS). Zunächst wird das Tax CMS im Kontext des Tax Target Operating Models sowie dessen rechtliche Einordnung beleuchtet, einschließlich spezieller Anforderungen beim Unternehmenskauf. Sie erhalten Einblicke in maßgebliche Standards wie IDW PS 980, ISO-Standards, das COSO-Modell und den OECD-Ansatz für ein Tax Control Framework. Die Konzeption eines Tax CMS wird detailliert erläutert, einschließlich Risikoanalysen, der Erstellung einer Risiko-Kontroll-Matrix und der Berücksichtigung wesentlicher Risikobereiche. Zudem erfahren Sie, wie ein Tax CMS in den Regelbetrieb überführt, überwacht und validiert wird. Ein weiterer Schwerpunkt liegt auf der Tax CMS Prüfung nach IDW PS 980 sowie auf spezifischen Anforderungen in Österreich, inklusive eines Vergleichs mit deutschen Vorgaben. Abschließend werden Cooperative Compliance Ansätze und die Einbindung des Tax CMS in die nichtfinanzielle Berichterstattung thematisiert.
Vermittelte Kompetenzen
Nach Abschluss des Moduls sind Sie in der Lage, die wesentlichen Ziele und Aufgaben eines Tax Compliance Management Systems zu benennen und in der Praxis anzuwenden. Sie können die Teilbereiche eines Tax CMS darstellen und verstehen es als Prozess der kontinuierlichen Verbesserung. Ihre methodischen Fähigkeiten umfassen die Entwicklung und Implementierung von Tax Compliance-Instrumenten sowie die Umsetzung maßgeschneiderter Maßnahmen zur Verbesserung der Tax Compliance. Sie erlernen, wie Risiken analysiert, Compliance-Programme abgeleitet und geeignete Kontrollmechanismen entwickelt werden. Durch den Fokus auf praxisnahe Fallbeispiele stärken Sie Ihre Fähigkeit, komplexe Aufgaben schriftlich und mündlich zu lösen. Darüber hinaus fördern Diskussionen Ihre Kommunikations- und Kooperationskompetenzen, etwa durch das Einschätzen der Rolle von Compliance-Beauftragten oder das konstruktive Weitergeben eigener Erkenntnisse. Die erlernten Fähigkeiten qualifizieren Sie, nachhaltig zur Optimierung von Tax Compliance im Unternehmen beizutragen.
Berufsperspektiven im Bereich Taxation
Die Spezialisierung Taxation im Studiengang Finance, Accounting, Controlling & Taxation (M.Sc.) eröffnet Ihnen vielfältige Karrierewege in einem hochspezialisierten und zukunftssicheren Berufsfeld. Sie qualifizieren sich für verantwortungsvolle Positionen, in denen steuerliche Expertise und strategisches Denken gefragt sind. Als Steuerberater oder Tax Manager entwickeln Sie steuerliche Strategien und beraten Unternehmen zu nationalen und internationalen Steuerthemen. In der Rolle eines Transfer Pricing Specialists liegt Ihr Fokus auf der Optimierung und Dokumentation von Verrechnungspreisen im internationalen Kontext.
Darüber hinaus sind Sie als Compliance Officer in der Lage, unternehmensinterne Tax Compliance Management Systeme (Tax CMS) zu gestalten und die Einhaltung steuerrechtlicher Vorschriften sicherzustellen. Als Wirtschaftsprüfer oder Auditor für steuerliche Fragestellungen kombinieren Sie steuerliches Fachwissen mit betriebswirtschaftlicher Analyse, um Unternehmen bei der Prüfung von Jahresabschlüssen und steuerlichen Risiken zu unterstützen.
Ihre fundierte Ausbildung befähigt Sie zudem, Führungsaufgaben im Finanzmanagement international agierender Unternehmen zu übernehmen. Mit diesen Qualifikationen sind Sie auf eine dynamische Arbeitswelt vorbereitet, in der steuerliche Rahmenbedingungen zunehmend komplexer werden und kompetente Fachkräfte stark nachgefragt sind.